近期，南海區(qū)檢察院提起公訴的一宗巨額資金詐騙案的兩名被告人何某、李某分別被判處有期徒刑十二年、九年。該案致使被害人馬某損失至少2000多萬(wàn)元，其所經(jīng)營(yíng)的公司一度因資金周轉(zhuǎn)困難陷入癱瘓，幾百名工人的工資無(wú)法準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，值得廣大企業(yè)經(jīng)營(yíng)者高度重視并引以為戒。
【基本案情】
　　2008年7月，被告人何某游說(shuō)被害人馬某及其朋友歐某，三人口頭協(xié)商，決定合伙投資3000萬(wàn)元開(kāi)發(fā)廣西某地礦山。期間，何某負(fù)責(zé)與轉(zhuǎn)租方洽談承租事宜，歐某經(jīng)馬某授意，委托其公司員工被告人李某跟進(jìn)礦山的投資事宜。何某先后與他人商定兩塊礦山的承租費(fèi)分別為人民幣640萬(wàn)元、245萬(wàn)元，卻向歐某、馬某謊稱(chēng)承租費(fèi)分別為人民幣920萬(wàn)元、495萬(wàn)元。馬某委托歐某支付相關(guān)投資款1500萬(wàn)元。2008年8月開(kāi)始，歐某陸續(xù)按照何某的要求支付相關(guān)費(fèi)用。期間，何某將其向歐某、馬某虛報(bào)承租費(fèi)一事告訴李某，李某知情后亦沒(méi)有告訴歐某、馬某。至2008年10月，何某共從馬某處騙取虛報(bào)的承租費(fèi)人民幣472萬(wàn)元，贓款由何某、李某分占。
【案件評(píng)析】
　　這是一起企業(yè)老板在處理投資事項(xiàng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)防范措施不足，合作不當(dāng)并最終造成巨額資金損失的典型案件。通過(guò)辦理該案件，我們引發(fā)此案的深層原因：
一、投資前風(fēng)險(xiǎn)考察不足。被害人馬某本身對(duì)涉案礦山的情況并不了解，也問(wèn)委托相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員經(jīng)行實(shí)地考察和項(xiàng)目評(píng)估，僅憑被告人何某稱(chēng)涉案礦山有5-8億的價(jià)值便確定項(xiàng)目，更忽視投資規(guī)?？刂?，決意投資1500萬(wàn)元。最終，在何某騙取投資款后，項(xiàng)目資金陷入僵局，馬某只能再行追加投資，致使企業(yè)虧空進(jìn)一步拉大，資金吃緊。
二、投資過(guò)程中資金監(jiān)控缺位。被害人馬某對(duì)開(kāi)采礦山的手續(xù)不熟悉，但在項(xiàng)目資金的注入過(guò)程中，既未派員跟進(jìn)了解，亦沒(méi)有建立會(huì)計(jì)賬目以便查詢(xún)，致使承租礦山的信息完全由合作方單面掌控，即使資金被騙也只能在事后通過(guò)其它線(xiàn)索發(fā)覺(jué)。我們認(rèn)為，財(cái)務(wù)信息不透明，以致合作人員相互勾結(jié)，是引發(fā)本案的核心因素。
三、盲目相信投資的合作方。被告人馬某作為本案中唯一的出資者，卻由始至終沒(méi)有實(shí)際跟進(jìn)投資事項(xiàng)，而是盲目信任合作方，最終被合作放欺騙。馬某在輕率相信被告人何某編造的投資“神話(huà)”后，又盲目地將投資事項(xiàng)全盤(pán)委托歐某處理。而歐某由于不用實(shí)際出資而對(duì)該投資項(xiàng)目并沒(méi)有太強(qiáng)的責(zé)任心，逐將全部工作交由在其公司任職的前夫、被告人里面跟進(jìn)。而李某卻是個(gè)見(jiàn)利起義、法制意識(shí)淡薄的人，其在何某給予的巨額金錢(qián)利誘面前放棄了立場(chǎng)和操守，與何某沆瀣一氣，結(jié)伙行騙，在被捉獲還一直聲稱(chēng)與被害方只是民事糾葛，天真以為可以退贓贖罪。
【防范對(duì)策】
　　由此，結(jié)合本案，我們建議企業(yè)在處理重大投資事項(xiàng)時(shí)注意做好以上幾個(gè)方面：
審慎選擇投資的合作方；
做好投資風(fēng)險(xiǎn)考察工作；
完善投資過(guò)程中的資金監(jiān)控。